Проучване на размера на скритото богатство в международните финансови центрове и въздействието на мерките за прозрачност върху борбата с укриването на данъци

Споразуменията за прозрачност като Директива 2014/107/ЕС на Съвета (DAC2) и Общият стандарт за отчитане на ОИСР (CRS) допринасят за намаляване на скритото богатство. Независимо от това, глобалното офшорно финансово богатство все още е значително, възлизайки на приблизително 8.6 трилиона евро през 2018 г., нараствайки от 7.3 трилиона евро през 2016 г. Това е един от основните резултати от нашето проучване за размера на богатството, скрито от лица в международни финансови центрове (IFCs) и въздействието на последните международно договорени стандарти за данъчна прозрачност върху борбата срещу укриването на данъци. Проведохме това проучване за ГД TAXUD на Европейската комисия.

Приходите от вътрешен източник често са известни на данъчните власти поради националните задължения за докладване. За чуждестранните доходи властите разчитат на споразумения за трансграничен обмен на информация като DAC2 за ЕС и CRS като еквивалент за държави членки и трети държави. Използват се обаче все по-сложни структури, за да се прикрие самоличността на действителните собственици и в крайна сметка да се осуети ефективното прилагане на правилата за борба с изпирането на пари, от които зависят тези споразумения за информация.

Лицата със свръхвисока нетна стойност (UHNWI), граждани от средната и висшата класа, престъпници, чужденци и (завръщащи се) емигранти и високопоставени личности (напр. политици, знаменитости, видни бизнесмени и спортисти) всички използват IFC, за да скрият своето богатство . Тези МФК могат или да „получават богатство“, или да играят посредническа роля, като предоставят фиктивни компании и други средства за проверка, което води до неправилно присвояване на статистика за международни депозити на резиденти. Основните фискални стимули за хората да преместят богатството си в чужбина са капиталовите доходи и данъците върху наследството, а не други данъци върху личните доходи. Физическите лица преместват своето богатство в чужбина, като използват различни инструменти, като финансови активи, недвижими имоти и пари/парични еквиваленти. Последното е по-вероятно да се използва за приходи от престъпни дейности.

През 2018 г. офшорното богатство, притежавано от физически лица в ЕС, възлиза на 12% от брутния вътрешен продукт спрямо 9.7% през 2016 г. Освен това делът на общото глобално офшорно богатство, приписван на жители от ЕС-28, възлиза на приблизително 23 % през 2018 г., също повишение спрямо 2016 г. Въпреки това, въпреки че размерът на скритото богатство се увеличава в ЕС, има общо съгласие между различни заинтересовани страни (данъчни власти, отдели за финансови разследвания, разследващи журналисти и експерти), че DAC2/CRS е допринесла до намаляване на богатството, скрито от лица в офшорни зони. Мерките на политиката предоставиха информация на държавите членки за трансгранично богатство, притежавано от техните жители, което не беше достъпно преди, насърчиха данъчните власти да си сътрудничат помежду си и създадоха значителни пречки за хората, които искат да скрият богатство.

За повече информация, моля, прочетете Пълният текст на доклада (PDF).