Проучване на укриването на данъци и скритите активи в международни финансови центрове

Създаването на триъгълни структури за прехвърляне на данъци се извършва главно от свръхбогати лица (UHNWI), които имат средствата да го направят. Те инвестират около половината от богатството си във финансови активи, следвани от недвижими имоти и пари в брой. С помощта на финансови структури, като доверителни фондове, се укриват данъци и активите остават извън радара. Това е видно от нашето изследване относно наблюдението на скрито богатство от лица в международни финансови центрове и ефектите от въвеждането на Общи стандарти за отчитане (CRS) и Директива 2014/107/ЕС (DAC2) относно укриването на богатство от лица. Проведохме това проучване от името на DG TAXUD.

Скритото богатство се оценява на 8.6 трилиона евро през 2018 г., като финансовите центрове са идентифицирани въз основа на техния БВП. Проучването допълнително показа, че въвеждането на DAC2/CRS е имало ефект и е направило по-трудно укриването на богатство.

Всички данъкоплатци са длъжни да декларират доходите си в данъчни декларации. Данъчните власти често имат добра видимост на местните доходи поради националните изисквания за отчитане. Чуждите доходи обаче са по-малко известни на властите. Властите разчитат на трансграничен обмен на информация за тази цел, както е посочено в споразуменията DAC2 за държавите-членки на ЕС и CRS (Общи стандарти за докладване) за обмен със страни извън ЕС. Предишни изследвания показаха, че хората в международните финансови центрове (МФЦ) по-специално са склонни да крият богатството си. Това подтикна това изследване.

Използвайки преглед на литературата и интервюта във всички страни от ЕС27, ние придобихме представа за качествените (и количествените) фактори на лицата, укриващи активи. За това изследване интервюирахме национални органи, академици, организации на гражданското общество, журналисти, ЗФР и други ключови участници. Освен това проведохме редица задълбочени казуси, за да придобием по-задълбочени и по-широки познания за редица държави-членки.

За повече информация, прочетете целия доклад за изследване.