Delinquenti abituali in frode fallimentare

Ecorys, in collaborazione con Alan Kabki, Ferry Ortiz Aldana e Wim Bollen, ha condotto una ricerca sui delinquenti abituali nelle frodi fallimentari nei Paesi Bassi. La frode fallimentare è un tipo di frode in cui gli imprenditori lasciano deliberatamente fallire la loro azienda non pagando i debiti e penalizzando così i creditori. Il gruppo di ricerca ha analizzato la natura e le dimensioni del gruppo di delinquenti abituali e il loro modus operandi, e ha esaminato quali soggetti (ad esempio fiduciari, polizia e Servizio di informazione e investigazione fiscale dei Paesi Bassi – FIOD) sono in grado di rintracciare un fallimento frode e successivamente contrastarla. Sulla base dei dati raccolti, il team ha esaminato le possibili modalità per rafforzare l'approccio olandese nella gestione delle frodi fallimentari in generale e nei confronti dei delinquenti abituali in particolare.

I risultati della ricerca mostrano che, sebbene il gruppo dei delinquenti abituali sia diversificato e sia difficile definire un profilo specifico, tutti i delinquenti abituali fanno buon uso delle opportunità che si presentano. Lo fanno, ad esempio, cercando consapevolmente aziende che si trovano in situazioni finanziarie difficili; comprali; deviare le entrate; e lasciare che l'azienda fallisse. In questo modo si assicurano di non essere visti, tra l'altro, dalla polizia e dal FIOD. Vengono create strutture aziendali complesse per passare inosservate alle autorità, e i trasgressori tendono a operare in reti (fluide) che possono includere anche muli di denaro e fornitori di servizi (finanziari). Queste reti possono anche impegnarsi in forme di criminalità più gravi, come il traffico di droga e il contrabbando.

Sulla base di questi risultati, il gruppo di ricerca consiglia di rafforzare gli sforzi di prevenzione, anche conducendo ulteriori ricerche sulle varie forme che possono assumere le frodi fallimentari; e migliorare la condivisione delle informazioni tra le parti interessate al fine di lavorare verso un approccio più integrato alla lotta contro le frodi fallimentari.

Per ulteriori informazioni, si prega di leggere il rapporto completo (pdf, in olandese).