Estudio de evasión fiscal y activos ocultos en los centros financieros internacionales

El establecimiento de estructuras triangulares para trasladar los impuestos lo realizan principalmente personas ultrarricas (UHNWI) que tienen los medios para hacerlo. Invierten aproximadamente la mitad de su riqueza en activos financieros, seguidos de bienes raíces y efectivo. Al utilizar estructuras financieras, como fondos fiduciarios, se evaden impuestos y los activos permanecen fuera del radar. Esto se desprende de nuestra investigación sobre el seguimiento de la riqueza oculta por parte de personas en los centros financieros internacionales y los efectos de la introducción de Estándares Comunes de Información (CRS) y la Directiva 2014/107/UE (DAC2) sobre la ocultación de riqueza por parte de personas. Realizamos esta investigación en nombre de la DG TAXUD.

La riqueza oculta se estimó en 8.6 billones de euros en 2018, y los centros financieros se identificaron en función de su PIB. El estudio también mostró que la introducción de DAC2/CRS ha tenido un efecto y ha hecho más difícil ocultar la riqueza.

Todos los contribuyentes están obligados a declarar sus ingresos en sus declaraciones de impuestos. Las autoridades tributarias suelen tener buena visibilidad de los ingresos nacionales debido a los requisitos de presentación de informes nacionales. Sin embargo, las autoridades conocen menos los ingresos extranjeros. Las autoridades dependen del intercambio de información transfronterizo para este propósito, como se establece en los acuerdos DAC2 para los estados miembros de la UE y CRS (Common Reporting Standards) para el intercambio con países fuera de la UE. Investigaciones anteriores demostraron que es probable que las personas en los centros financieros internacionales (CFI), en particular, oculten su riqueza. Eso impulsó esta investigación.

Utilizando una revisión de la literatura y entrevistas en todos los países de la UE27, obtuvimos información sobre los factores cualitativos (y cuantitativos) de las personas que ocultan activos. Para esta investigación, entrevistamos a autoridades nacionales, académicos, organizaciones de la sociedad civil, periodistas, UIF y otros actores clave. Además, llevamos a cabo una serie de estudios de caso en profundidad para obtener conocimientos más profundos y amplios sobre varios estados miembros.

Para más información lea el completo Informe de investigación.