Uluslararası finans merkezlerindeki gizli servet miktarı ve şeffaflık tedbirlerinin vergi kaçakçılığıyla mücadeleye etkisi üzerine çalışma

Konsey Direktifi 2014/107/EU (DAC2) ve OECD Ortak Raporlama Standardı (CRS) gibi şeffaflık anlaşmaları, gizli servetin azaltılmasına katkıda bulunuyor. Ne olursa olsun, küresel offshore finansal zenginlik, 8.6'da 2018 trilyon Avro'dan 7.3'de tahminen 2016 trilyon Avro'ya ulaşacak kadar önemli bir rakamdır. Bu, uluslararası finans merkezlerinde bireyler tarafından gizlenen servet miktarına ilişkin çalışmamızın ana sonuçlarından biridir. (IFC'ler) ve vergi şeffaflığına ilişkin son dönemde kabul edilen uluslararası standartların vergi kaçakçılığıyla mücadeleye etkisi. Bu çalışmayı Avrupa Komisyonu'nun TAXUD DG'si için gerçekleştirdik.

Yurtiçi kaynaklı gelir, ulusal raporlama yükümlülükleri nedeniyle genellikle vergi makamları tarafından bilinmektedir. Yabancı gelir için yetkililer, AB için DAC2 ve Üye Devletler ve üçüncü ülkeler için eşdeğer olarak CRS gibi sınır ötesi bilgi alışverişi anlaşmalarına bağlıdır. Ancak, intifa hakkı sahiplerinin kimliğini gizlemek ve sonuçta bu bilgi anlaşmalarının bağlı olduğu kara para aklamayı önleme kurallarının etkili bir şekilde uygulanmasını engellemek amacıyla giderek daha karmaşık yapılar kullanılmaktadır.

Ultra Yüksek Net Değere Sahip Bireyler (UHNWI), orta ve üst sınıf vatandaşlar, suçlular, yabancılar ve (geri dönen) gurbetçiler ve yüksek profilli bireyler (örneğin, politikacılar, ünlüler, önde gelen iş adamları ve sporcular) servetlerini gizlemek için IFC'leri kullanıyor . Bu IFC'ler ya 'servet alıyor' olabilir ya da paravan şirketler ve diğer tarama araçları sağlayarak aracı bir rol oynayabilir, bu da uluslararası mevduat istatistiklerinin yanlış bir şekilde yerleşiklere atanmasına neden olur. Bireylerin servetlerini yurtdışına taşımasını sağlayan ana mali etkenler, diğer kişisel gelir vergilerinden ziyade sermaye gelirleri ve veraset vergileridir. Bireyler, finansal varlıklar, gayrimenkul ve nakit/nakit benzerleri gibi çeşitli araçları kullanarak servetlerini yurtdışına taşıyor. İkincisinin suç faaliyetlerinden elde edilen gelirler için kullanılması daha muhtemeldir.

2018 yılında, AB çapında bireylerin elinde bulunan offshore zenginliği, Gayri Safi Yurtiçi Hasıla'nın %12'sine ulaştı; bu rakam 9.7'daki %2016'den daha yüksekti. Ayrıca, AB-28'de ikamet edenlere atfedilebilen toplam küresel offshore zenginliğin payı yaklaşık %23'e ulaştı. 2018'de %, yine 2016'ya göre artış. Bununla birlikte, AB'de gizli servet miktarı artıyor olsa da, çeşitli paydaşlar (vergi makamları, Mali Soruşturma Birimleri, araştırmacı gazeteciler ve uzmanlar) arasında DAC2/CRS'nin katkıda bulunduğu konusunda genel bir fikir birliği vardır. denizaşırı bireyler tarafından gizlenen servetin azalmasına. Politika önlemleri, Üye Devletlere, sakinlerinin elinde bulunan ve daha önce mevcut olmayan sınır ötesi servet hakkında bilgi sağladı, vergi makamlarını birbirleriyle işbirliği yapmaya teşvik etti ve serveti gizlemek isteyenler için önemli engeller yarattı.

Daha fazla bilgi için, lütfen Tam Rapor (PDF).