Uluslararası finans merkezlerinde vergi kaçakçılığı ve gizli varlıkların incelenmesi

Vergileri kaydırmak için üçgen yapılar oluşturmak, çoğunlukla bunu yapma olanağına sahip ultra zengin bireyler (UHNWI) tarafından yapılıyor. Servetlerinin yaklaşık yarısını finansal varlıklara, ardından da gayrimenkul ve nakite yatırıyorlar. Vakıf fonları gibi mali yapılar kullanılarak vergiden kaçınılıyor ve varlıklar gözden kaçırılıyor. Bu durum, uluslararası finans merkezlerinde bireyler tarafından gizli servetin izlenmesine ilişkin araştırmamızda ve Ortak Raporlama Standartları (CRS) ile 2014/107/AB Direktifi'nin (DAC2) uygulanmasının, servetin bireyler tarafından gizlenmesi üzerindeki etkilerine ilişkin araştırmamızda açıkça görülmektedir. Bu araştırmayı DG TAXUD adına gerçekleştirdik.

Finansal merkezlerin GSYİH'lerine göre belirlendiği gizli servetin 8.6'de 2018 trilyon Euro olduğu tahmin ediliyor. Çalışma ayrıca DAC2/CRS'nin kullanıma sunulmasının bir etki yarattığını ve servetin gizlenmesini daha da zorlaştırdığını gösterdi.

Tüm vergi mükelleflerinin gelirlerini vergi beyannamesinde beyan etmeleri gerekmektedir. Vergi makamları, ulusal raporlama gereklilikleri nedeniyle genellikle yurt içi geliri iyi bir şekilde görebilir. Ancak yabancı gelir yetkililer tarafından daha az biliniyor. Yetkililer bu amaçla AB üye ülkeleri için DAC2 anlaşmalarında ve AB dışındaki ülkelerle bilgi alışverişi için CRS'de (Ortak Raporlama Standartları) belirtildiği üzere sınır ötesi bilgi alışverişinden yararlanıyor. Önceki araştırmalar, özellikle uluslararası finans merkezlerindeki (IFC'ler) bireylerin servetlerini gizleme eğiliminde olduklarını gösterdi. Bu, bu araştırmaya yol açtı.

Tüm AB27 ülkelerindeki literatür taramasını ve görüşmeleri kullanarak, bireylerin varlıklarını saklamasının niteliksel (ve niceliksel) faktörleri hakkında fikir sahibi olduk. Bu araştırma için ulusal makamlar, akademisyenler, sivil toplum kuruluşları, gazeteciler, Mali İstihbarat Birimi ve diğer kilit aktörlerle görüştük. Ayrıca, bazı üye devletlere ilişkin daha derin ve daha geniş bir anlayış elde etmek için bir dizi derinlemesine örnek olay incelemesi gerçekleştirdik.

Daha fazla bilgi için metnin tamamını okuyun Araştırma raporu.