Les auteurs habituels de la fraude en matière de faillite

Ecorys, en collaboration avec Alan Kabki, Ferry Ortiz Aldana et Wim Bollen, a mené des recherches sur les récidivistes de la fraude en matière de faillite aux Pays-Bas. La fraude en matière de faillite est un type de fraude dans lequel des entrepreneurs laissent délibérément leur entreprise faire faillite en ne payant pas leurs dettes et en pénalisant ainsi les créanciers. L'équipe de recherche a étudié la nature et la taille du groupe de récidivistes et leur mode opératoire, et a examiné quelles parties (par exemple les syndics, la police et le Service d'information et d'enquête fiscales des Pays-Bas - FIOD) sont capables de traquer les faillites. fraude et ensuite lutter contre celle-ci. Sur la base des données collectées, l'équipe a étudié les moyens possibles de renforcer l'approche néerlandaise en matière de lutte contre la fraude en matière de faillite en général, et contre les récidivistes en particulier.

Les résultats de la recherche montrent que, même si le groupe des récidivistes est diversifié et qu'il est difficile de définir un profil spécifique, tous les récidivistes font bon usage des opportunités qui se présentent. Ils le font, par exemple, en recherchant consciemment des entreprises qui se trouvent dans des situations financières difficiles ; achetez-les; détourner les revenus ; et laisser l'entreprise faire faillite. Ce faisant, ils veillent à rester hors de vue, entre autres, de la police et du FIOD. Des structures commerciales complexes sont mises en place pour passer inaperçues aux yeux des autorités, et les délinquants ont tendance à opérer dans des réseaux (fluides) qui peuvent également inclure des mules financières et des prestataires de services (financiers). Ces réseaux peuvent également se livrer à des formes de criminalité plus graves, comme le trafic et la contrebande de drogue.

Sur la base de ces résultats, l'équipe de recherche conseille de renforcer les efforts de prévention, notamment en menant des recherches supplémentaires sur les différentes formes que peut prendre la fraude en matière de faillite ; et améliorer le partage d'informations entre les parties prenantes en vue d'œuvrer vers une approche plus intégrée de la lutte contre la fraude en matière de faillite.

Pour plus d’informations, veuillez lire le Rapport complet (pdf, en néerlandais).