Infractores habituales en fraude concursal

Ecorys, en colaboración con Alan Kabki, Ferry Ortiz Aldana y Wim Bollen, llevó a cabo una investigación sobre delincuentes habituales en fraude de quiebras en los Países Bajos. El fraude concursal es un tipo de fraude en el que los empresarios deliberadamente dejan que su empresa quiebre al no pagar las deudas y penalizar así a los acreedores. El equipo de investigación investigó la naturaleza y el tamaño del grupo de delincuentes habituales y su modus operandi, y analizó qué partes (por ejemplo, los administradores, la policía y el Servicio de Información e Investigación Fiscal de los Países Bajos - FIOD) son capaces de rastrear la quiebra. fraude y, posteriormente, combatirlo. A partir de los datos recopilados, el equipo examinó posibles formas de fortalecer el enfoque holandés para abordar el fraude en materia de quiebras en general y, en particular, contra los infractores habituales.

Los resultados de la investigación muestran que, aunque el grupo de delincuentes habituales es diverso y resulta complicado definir un perfil específico, todos los delincuentes habituales aprovechan bien las oportunidades que se presentan. Lo hacen, por ejemplo, buscando conscientemente empresas que se encuentren en situaciones financieras problemáticas; comprarlos; desviar los ingresos; y dejar que la empresa quiebre. Al hacerlo, se aseguran de poder permanecer fuera de la vista de, entre otros, la policía y el FIOD. Se crean estructuras comerciales complejas para pasar desapercibidas para las autoridades, y los delincuentes tienden a operar en redes (fluidas) que también pueden incluir mulas de dinero y proveedores de servicios (financieros). Estas redes también pueden participar en formas de delincuencia más graves, como el tráfico y el contrabando de drogas.

Con base en estos hallazgos, el equipo de investigación recomienda fortalecer los esfuerzos de prevención, incluso realizando investigaciones adicionales sobre las diversas formas que puede adoptar el fraude de quiebras; y mejorar el intercambio de información entre las partes interesadas con vistas a trabajar hacia un enfoque más integrado para combatir el fraude en materia de quiebras.

Para obtener más información, lea informe completo (pdf, en holandés).